نوفر في CHI Business Solutions منظومة متكاملة من الأنظمة الإدارية والمالية والتشغيلية، صُممت لتواكب تطور شركتك وتُعزز أداءها في كل مرحلة. من إدارة الموارد البشرية والمشاريع إلى التحكم المالي والتقارير الذكية، نمنحك أدوات متقدمة تساعدك على اتخاذ قرارات دقيقة، وتحقيق كفاءة تشغيلية عالية، ونمو مستدام في بيئة عمل أكثر تنظيمًا ووضوحًا.
تُعد عملية مقارنة الأداء الفعلي مع الخطط والميزانية، المعروفة باسم “تحليل التباين” (Variance Analysis)، من أهم أدوات الرقابة الإدارية والمالية. تهدف هذه المقارنة إلى تحديد الفروقات (الانحرافات)، فهم أسبابها، واتخاذ إجراءات تصحيحية لضمان تحقيق الأهداف الاستراتيجية.
إليك إطار عمل مفصل لإجراء هذه المقارنة في شركات الحراسة الأمنية:
يجب إجراء المقارنة عبر ثلاثة محاور رئيسية:
| المجال | الأداء الفعلي (Actual) | الأداء المخطط له (Budget/Plan) |
| أ. الأداء المالي (الميزانية) | المصروفات الفعلية (أجور، زي، وقود، إهلاك) والإيرادات الفعلية المحصلة. | الميزانية المعتمدة لكل بند مصروفات، والإيرادات المتوقعة من العقود. |
| ب. الأداء الزمني (الخطط التشغيلية) | الوقت الفعلي الذي استغرقته المهام (مثل: وقت الاستجابة للحوادث، أو وقت تنفيذ مشروع أمني). | الجدول الزمني المعتمد للمشروع أو المعيار الزمني (SLA). |
| ج. الأداء التشغيلي (الكفاءة) | عدد الحوادث، معدل الامتثال للجولات، معدل الدوران الوظيفي (Turnover Rate). | المؤشرات المستهدفة (KPI Targets)، مثل “لا يزيد معدل الدوران عن 10%”، أو “معدل امتثال 98%”. |
يتم حساب الانحراف لكل بند لمقارنته بالخطة.
الانحراف=النتيجة الفعلية−القيمة المخطط لها (المعيارية)
| نتيجة الانحراف | المفهوم (مالي وزمني) | الدلالة |
| سالب (-) | غير مواتٍ (Adverse) | أداء أسوأ من المتوقع: (مصروفات فعلية أعلى من الميزانية، إنجاز أبطأ من الجدول الزمني، إيرادات أقل). |
| موجب (+) | مواتٍ (Favorable) | أداء أفضل من المتوقع: (مصروفات فعلية أقل من الميزانية، إنجاز أسرع من الجدول الزمني، إيرادات أعلى). |
بمجرد تحديد حجم الانحراف، يجب فهم لماذا حدث.
| الانحراف المالي | الأسباب المحتملة |
| انحراف غير مواتٍ في الأجور | 1. انحراف في السعر: تم توظيف حراس بمرتبات أعلى من المخطط لها. 2. انحراف في الكمية: زيادة غير متوقعة في ساعات العمل الإضافي (Overtime) لسد نقص الموظفين. |
| انحراف مواتٍ في تكلفة الوقود | 1. انحراف في السعر: انخفاض أسعار الوقود في السوق عن السعر المعتمد في الميزانية. 2. انحراف في الكفاءة: تحسين مسارات الدوريات الميدانية مما قلل من المسافة المقطوعة. |
Export to Sheets
| الانحراف التشغيلي | الأسباب المحتملة |
| انحراف غير مواتٍ (انخفاض الامتثال للجولات) | 1. أسباب إجرائية: الإجراءات (SOPs) غير واضحة، أو النظام التقني معقد. 2. أسباب موارد: نقص في أجهزة تتبع الجولات، أو تدريب غير كافٍ للحراس. |
| انحراف مواتٍ (تحسن في وقت الاستجابة) | 1. أسباب تنظيمية: نجاح خطة إعادة توزيع المشرفين وتقسيم مناطق الإشراف. 2. أسباب تقنية: تحديث نظام الاتصال مما سهل التنسيق. |
تُعد هذه المرحلة هي الهدف الحقيقي من تحليل التباين: